Saltar al contenido

Programa Online en Compliance

Desarrollarás las medidas y herramientas de Compliance necesarias para prevenir los delitos fiscales y financieros, así como delitos vinculados al lavado de activos.

Objetivos

Al final del curso, el participante habrá alcanzado los siguientes objetivos de transferencia:

  • Conocimiento de los objetivos corporativos en materia de compliance.
  • Incorporar las habilidades, competencias y responsabilidades propias del Compliance Officer.
  • Diseñar, implantar y hacer cumplir un Programa de Integridad.
  • Elaborar políticas corporativas de compliance.
  • Analizar los riesgos legales de la actividad empresarial.
  • Gestionar los controles necesarios para mitigar el riesgo de compliance.
  • Crear buenas prácticas en las empresas mediante políticas de integridad corporativa, buena gobernanza y transparencia.
  • Proporcionar una visión completa de las diferentes áreas que componen la disciplina de cumplimiento legal.
  • Adquirir capacidades para diseñar e implementar sistemas de gestión de Compliance basados en los estándares internacionalmente aceptados.
  • Desarrollar las medidas y herramientas de compliance necesarias para prevenir los delitos fiscales y financieros, así como delitos vinculados al lavado de activos.
  • Incorporar habilidades para llevar a cabo auditorías en Compliance

Destinatarios

El programa se dirige a profesionales que ya ocupen o que vayan a ocupar la figura de Compliance Officer/Encargado de Cumplimiento en alguna de sus vertientes, así como a profesionales que desempeñen algunas tareas relacionadas con el Compliance.

  • Compliance Officers/Encargados de cumplimiento
  • Directivos y empresarios
  • Abogados y asesores jurídicos de empresa
  • Consultores, contadores, auditores y profesionales de control interno
  • Profesionales con competencia en materia de Compliance

 

Plan de estudio

  • Cultura de Cumplimiento
  • Antecedentes de Compliance: EEUU y la FCPA. Francia, Código Penal y LOI SAPIN II. Alemania, la IDW 155 S 980 y el Código Contravencional Federal -OWiG. Australia, la AS 3806-2006. Italia y el Decreto Legislativo Nº 231. Reino Unido y la Bribery Act Británica. España, la Ley Orgánica 5/2010 y la Ley Orgánica 1/2015. Supuestos en Latinoamérica: Chile. Brasil. Perú. Ecuador. Colombia. Costa Rica. Guatemala. Honduras. México.
  • Gobierno Corporativo
  • Breve análisis de la crisis financiera y el fracaso en el manejo del riesgo. Discusión sumaria de los principales casos de desastre corporativo. Los distintos intereses que confluyen sobre una sociedad. Diferencia entre shareholder and stakeholder. Justo balance de intereses. Enfoque multi-stakeholder. Creación de condiciones para un gobierno corporativo sustentable. El director independiente: roles y responsabilidades. Un repaso de las reglas internacionales de gobierno corporativo y los códigos de buenas prácticas en países desarrollados y emergentes. Gobierno corporativo en empresas de diferente tamaño y la importancia en mercados regulados.
  • Ética empresarial
  • Introducción. Orígenes de la ética empresarial. La ética y deontología en la empresa. La ética como medio para crear valor. La ética en la toma de decisiones. La importancia de la transmisión de valores en la política de Compliance. Compliance como forma de hacer negocios de manera sostenible. Relación entre compliance y reputación. Impacto de la reputación en las empresas. Ética, integridad y responsabilidad social corporativa. Liderazgo. Tone from the top. Change Management para lograr el cumplimiento. El Encargado de Cumplimiento (o Compliance Officer) y la defensa de los valores empresariales. Transparencia en el sector público.
  • Responsabilidad penal de la persona jurídica
  • Derecho Penal de la Persona Jurídica. La responsabilidad penal de la persona jurídica: origen y evolución. Criterios de imputación y transferencia de la responsabilidad penal. Alcance de la responsabilidad penal de la persona jurídica. Delitos. Sanciones posibles a la persona jurídica. Circunstancias modificativas: Eximentes y atenuantes.
  • Compliance risk management. Estandar internacional
  • Concepto de ISO. Funciones de Compliance en las organizaciones. Ventajas y beneficios. Metodología práctica para el diseño e implementación de un sistema de gestión de compliance conforme a los estándares ISO/UNE. ISO 31000 Gestión del riesgo. ISO 19600 Sistemas de gestión de compliance. UNE 19601:2017 Sistemas de Gestión de Compliance Penal. ISO 37001 Sistemas de gestión antisoborno
  • Programa de Compliance
  • Programa de Compliance. Fases: 1. Análisis del contexto. 2. Análisis de riesgos penales. 3. Elaboración mapa de riesgos: Riesgo inherente, riesgo residual. Metodología de evaluación. Monitoreo Continuo de Compliance. Indicadores, reportes y alertas de incumplimiento. Herramientas informáticas. Software. Sistema matricial de asignación de niveles de riesgo. Plataforma de comunicación y difusión. Alertas.
  • Rol del Compliance Officer. Canal de Denuncias
  • El Rol del Compliance Officer. Funciones. Competencias. Delegación. Responsabilidades. Habilidades (comunicación, transmisión del conocimiento, capacitación y concientización). Sistema de reporting: Interacción con los distintos actores y departamentos en la organización (Accionistas, Directores, Departamento Global de Compliance, Auditoría Interna, Control Interno, Resto de las Gerencias).
    Canal de Denuncias. Fundamento. Diseño. Implementación. Gestión. Cuándo y cómo investigar. Quién debe investigar (interno / externo). Regulación interna. Protección de datos. Confidencialidad. Anonimato
  • Políticas a implementar
  • Código de Ética. Lineamientos prácticos para su puesta en marcha. Pasos para su elaboración e implementación. Redacción, revisión, comunicación, constancia de lectura, de comprensión, concientización, mejora continua. Política de Terceras Partes: Política de Proveedores. Política de Clientes. Política Anticorrupción. Cláusula de conflicto de interés.
  • IT Compliance. Seguridad de la información y protección de datos.
  • Seguridad de la información: ciberataques y sabotaje informático (prevención). Delitos informáticos 1.1 Gestión de los riesgos informáticos. Especial referencia a la ISO 27001: Sistemas de gestión de seguridad de la información 1.2 Diseño e implementación de políticas IT y medidas de seguridad. 1.3 Control del uso de los recursos tecnológicos de la empresa y del uso de dispositivos personales con fines profesionales 1.4 Protección de datos de carácter personal. Nuevo Reglamento Europeo de Protección de Datos. La figura del DPO (Data Protection Officer).
  • Fiscalidad Internacional
  • Protocolo de Compliance en materia tributaria. Toma de decisiones. Recursos. Supervisión y rendición de cuentas. Operaciones de especial sensibilidad: paraísos fiscales, sociedades sin medios o jurisdicciones con baja tributación. Operaciones de los mercados de capitales. Transferencia de precios. Las consecuencias fiscales de las buenas prácticas en materia de compliance. Los efectos extrafiscales relacionadas con las buenas prácticas de control. Atenuantes en materia penal tributaria relacionados con las buenas prácticas de conocimiento de clientes y proveedores. Las consecuencias directas de la falta de control interno en la tributación internacional. Legislación sobre buenas prácticas y el valor de las compañías. El rol social de la planificación fiscal nociva, y las filtraciones de datos. El secreto fiscal y el intercambio de información internacional.
  • Prevención del lavado de activos
  • La prevención del blanqueo de capitales en los sistemas de gestión de Compliance. Marco Internacional en la lucha contra el blanqueo de capitales. El GAFI-FATF y sus Cuarenta Recomendaciones. Situación actual y nuevas tendencias y riesgos emergentes, a nivel nacional e internacional. Sujetos obligados. Régimen sancionador. Medidas de diligencia. Obligaciones. Medidas de control interno. Lavado de activos. Casos reales.
  • Auditor de Sistemas de Compliance. Certificación
  • Reseña para la definición de un modelo de compliance integral de aplicación regional. Objeto de la auditoría de compliance. Libro Blanco sobre la función de compliance (ASCOM – AAEC). Norma ISO 19600. Federal Sentencing Guidelines for Organizations. Influencias de normativas locales. (Norma UNE-ISO 19.601. Leyes de responsabilidad penal de países de la región). Reseña teórica-práctica de los riesgos, controles y auditoría en las organizaciones. ¿Qué es la auditoría en las organizaciones? ¿Cuáles son sus principios y características esenciales? Tipos de auditoría. Auditoría de compliance. Niveles de la auditoría de compliance. Fuentes de recomendaciones u obligaciones de compliance. Preguntas de auditoría disparadoras de relevamientos. Tipos de relevamientos y evidencias de auditoría. Análisis, evaluación y ponderación de evidencias de auditorías. Observaciones y recomendaciones de auditoría. Informe y calificación final. Seguimiento y ciclo de auditoría.

Se ha desarrollado un modelo pedagógico de aprendizaje interactivo denominado MODELO PERICLES DE TRANSFERENCIA que viabiliza la transferencia de los conocimientos adquiridos al puesto de trabajo con un enfoque eminentemente práctico y que se desarrolla en una Comunidad Virtual interactiva.

El motor principal del proceso enseñanza aprendizaje está dado por un contexto en donde el alumno es desafiado constantemente, motivado y acompañado a través de una interactividad constante con los especialistas a cargo de cada tema en la Comunidad Virtual.

Los participantes al ingresar a la plataforma deben ocuparse semanalmente de las siguientes actividades:

  • Analizar las lecturas y realizar las actividades de investigación y desarrollo vinculadas a ellas.
  • Analizar el material multimedia y responder los cuestionarios asociados.
  • Estudiar los casos prácticos propuestos y proponer las soluciones.

La interacción docente/alumno ha sido planteada en forma asincrónica en lo virtual, es decir que profesores y alumnos pueden o no coincidir en el horario de ingreso a la plataforma y de igual manera interactuar en forma constante sin dejar de resolver la totalidad de las consultas

Certificación

The George Washington University, School of Business otorgará certificado de Specialization in Compliance (^) a quienes completen el plan de estudio y superen las evaluaciones previstas.

GW School of Business

(^) Certificados de Educación Continua que no implica título ni grado, a ser emitido por School of Business, Goerge Washington University en Washington DC, USA.